Налог на недвижимость для инвалидов

Содержание

Налоговые льготы для инвалидов

Налог на недвижимость для инвалидов

Время чтения: ~6 минут Ксения Сорокина 1396

Инвалиды считаются одной из самых защищаемых государством категорий граждан. Им положены всевозможные льготы и привилегии, их количество и условия отличаются в зависимости от присвоенной группы. К сожалению, не все люди знают их и пользуются предоставленными возможностями.

Группы инвалидности

Определением степени инвалидности и тяжести заболевания каждого гражданина, претендующего на данный статус, определяется медицинской экспертизой и специально созванной врачебной комиссии на основе истории болезни пациента и его состояния на момент прохождения экспертизы.

1 группа считается самой тяжелой. Присваивается людям с непоправимыми травмами и заболеваниями или врожденными проблемами, которые представляют серьезные ограничения для полноценной жизнедеятельности человека.

2 группа подразумевает, что человек в основном может сам за собой ухаживать, однако при определенных действиях ему требуется помощь посторонних людей. 3 группа считается единственной рабочей.

К ней относят людей с дисфункциями, которые не мешают самостоятельному передвижению или уходу за собой.

Другими словами, 1 группа считается абсолютно недееспособной. К инвалидам 2 степени относят людей с проблемы со здоровьем, при которых им нужна периодическая помощь. В случае присвоения 3 группы присваивается, индивид не может работать по прежней специальности, но вполне способен обслуживать себя самостоятельно.

Привилегии, предлагаемые государством, для каждой из групп будут соответственно тоже разными.

Физическому лицу с инвалидностью положены ежемесячные пенсионные пособия, бесплатные проезд в транспорте, компенсации в оплате коммунальных услуг, реабилитация и лечение в санаториях, привилегии при покупке лекарственных препаратов (для неработоспособных инвалидов предусмотрена бесплатная выдача ряда препаратов, для работающих – 50% скидка при покупке). Кроме этого, положены налоговые привилегии.

Льготы инвалидам 1 группы

Льготы по налогам для инвалидов проявляются в освобождении или частичной скидке при оплате того или иного вида государственного взноса. Частый вопрос, возникающий у людей: «От каких налогов освобождаются инвалиды 1 группы?»

Ответ на него: граждане РФ с присвоенной первой степенью могут рассчитывать на поблажки в уплате:

  • Транспортного.
  • Земельного.
  • Налога на недвижимость.

Граждане с 1 группой не подвергаются имущественным выплатам, то есть они полностью не платят налоги на всю свою недвижимость

От оплаты земельного налога данная категория граждан освобождается не полностью, а частично. Здесь действует федеральная льгота в виде уменьшения ставки на 10 тыс. рублей.

НК РФ гласит, что граждане с первой степенью инвалидности освобождаются от транспортного налога с определенными условиями.

Так, при условии эксплуатации не слишком мощного автомобиля (понятие мощности и количества лошадиных сил такого авто колеблется в зависимости от региона проживания) со специальным оборудованием налог взиматься, конечно, не будет.

При других условиях можно получить снижение данной выплаты в половину. Для этого нужно обраться в местное отделение ФНС.

Льготы по инвалидности

И также инвалиды 1 степени получают льготы с оплатой обязательного страхования своего авто. Речь идет о 50% скидке.

Однако для ее получения требуется соблюдение некоторых условий:

  • Авто переделано под нужды инвалида.
  • Вписание в полис не более 3 человек (сам владельца с ограниченными возможностями и двух его официально оформленных представителей).

При оформлении полиса необходимо оплачивать всю сумму страховки, затем подаются документы на компенсацию половины из федерального бюджета.

В отдельных случаях инвалид может быть не оплачивать налог с доходов. Так, например, пенсии и другие компенсационные выплаты не облагаются подоходными вычетами. Сюда же относится выборочная финансовая помощь разнообразных фондов и выплата с работы при увольнении сотрудника для выхода на пенсию по причине инвалидности (при условии, что сумма не превышает 4 тыс. рублей).

Налоговые льготы для инвалидов 2 группы

Налоговые преимущества граждан с присвоенной 2 степенью несильно отличаются от первой категории граждан. Они также получают льготы при оплате транспортного, имущественного и земельного налогов.

Освобождение от выплаты имущественного налога инвалидами сохраняется и в 2019 году.

Критерии для освобождения от оплаты налога на транспорт такие же, как и для 1 степени.

Оплате не подвергается автомобиль:

  • Не слишком сильной мощности.
  • Переоборудованный под удобство инвалида в силу его ограничений.
  • Купленный через социальные органы.

Инвалиды этой категории могут подать документы на уменьшение суммы налога, если количество лошадиных сил их автомобиля превышает оговоренную в регионе максимальную мощность.

Скидка на ОСАГО в 50% также сохраняется и для инвалидов 2 группы при соблюдении перечисленных условий

Что касается налога на землю, здесь нет варианта полной неоплаты ни для одной из групп. Поэтому на вопрос: «Платят ли инвалиды 2 группы земельный налог?», ответ однозначный и положительный. Здесь речь идет лишь о снижении ежегодной суммы платежа на 10 тыс. рублей. Причем касается эта льгота только тех, кто получил степень инвалидности до 2004 года.

Зато налог на имущество инвалидами второй степени не оплачивается вовсе.

Привилегии для инвалидов 3 группы

Здесь привилегии не так широки. Третья группа считается рабочей и не требующей такой активной защиты государства, как представители первых двух степеней инвалидности.

Имущественному налогу данная категория граждан подвергается. Единственный бонус в данной сфере – неоплачиваемые взносы при регистрации недвижимости, оформленной на инвалида 3 группы.

Условия, при которых не выплачивают транспортный налог, одинаковы для всех инвалидов, 3 группа не является исключением.

Никаких скидок и привилегий на налоги на земельные участки для людей с присвоенной третьей степенью не предусмотрено.

Льготы для ИП инвалидов

Многие инвалиды предпочитают продолжать трудовую деятельность и становятся индивидуальными предпринимателями. Для них важно понимать, на какие льготы в данном случае они могут претендовать. 2019 год в данном случае не несет никаких изменений.

Особые условия инвалидам любой степени при открытии ИП не предоставляются. Далее в зависимости от выбранной системы налогообложения действуют различные привилегии.

Например, индивидуальный предприниматель с инвалидностью может оплатить патент с 30% скидкой. Это очень выгодный вариант для начала деятельности.

Упрощенная система предлагает льготы на уровне регионов. Они заключаются в снижения оплаты налога на прибыль на 1%.

При общей системе инвалид ИП не должен платить НДС. Однако это касается только тех, чья выручка за 3 месяца был меньше суммы в 2 млн рублей.

По Налоговому Кодексу РФ инвалидам 1 и 2 степени полагаются привилегии на подоходный налог. Так, им положен налоговый вычет из НДФЛ, составляющий сумму 500 рублей за каждый календарный месяц.

Все эти послабления помогают особенным ИП начать и вести деятельность в той или иной сфере

Налоговые послабления для родителей детей-инвалидов

НК РФ подробно описывает детские льготы при получении малышом статуса инвалида.

Так, родители особенного ребенка имеют право на вычет из НДФЛ. Для его получения нужно обратиться к своему работодателю.

Данная льгота положена на каждого ребенка-инвалида 1 и 2 группы в семье до 18 лет, а также после совершеннолетия до 24-летнего возраста, если он получает очное высшее образование.

При этом данная компенсация предполагает заработную плату взрослого не более 350 тыс. рублей в год. Если доход с начала года стал больше этой суммы, выплата вычета останавливается до следующего года.

И также дети-инвалиды освобождаются от выплаты имущественного налога.

Как получить налоговые послабления

Для получения положенных выплат или скидок в первую очередь нужно уточнить все условия в органах местного самоуправления. Затем подготовить и предоставить все необходимые бумаги для доказательства своего статуса и юридического права на то или иное налоговое послабление.

Государство предоставляет довольно широкий набор льгот для налогоплательщиков-инвалидов. Это сделано для социальной и финансовой защиты данной категории граждан. Главное, знать свои права и возможность получения скидки на тот или иной налог.

Источник: https://invalidu.com/lgoty/nalogovye-invalidov

Налог на имущество инвалидам 2 группы 2020 – льготы, 3 группы, на недвижимость, должны ли платить

Налог на недвижимость для инвалидов

Налоговые льготы для инвалидов: перечень в 2020 году, условия и порядок оформления, правила предоставления, необходимые документы, законы

Льготы всем

Ваш помощник в вопросах соцзащиты

› Льготы

Чтобы создать максимально комфортные условия проживания для людей с ограниченными возможностями, правительством России реализуются различный социальные программы. Одним из направлений такой поддержки являются налоговые льготы для инвалидов 1 группы.

В рамках этого законопроекта, граждане, которые имеют ограничения по трудоспособности частично или полностью освобождаются от некоторых видов налогообложения. Цель программы: улучшить благосостояние незащищенной в социальном плане части населения.

Рассмотрим, на какие налоговые привилегии могут рассчитывать граждане, находящиеся на инвалидности в 2020 году.

Виды налогов, в отношении которых граждане-инвалиды располагают льготами:

  • Налог на недвижимое имущество.
  • Налог на транспортные средства.
  • Налог на землю.
  • НДФЛ.

Подоходный налог – один из самых распространенных среди налоговых платежей. Его должны платить все граждане России, которые получают доход в результате экономической деятельности.

Для того чтобы иметь право воспользоваться льготами при оплате данного налогового платежа лицам, имеющим группу инвалидности, следует выполнить некоторые условия, а именно:

– иметь официально оформленное трудоустройство;

– платить в бюджет НДФЛ от заработной платы;

– быть гражданином РФ.

Транспортный налог

Этот вид налогов взимается практически со всех владельцев транспортных средств, прошедших государственную регистрацию: автомобилей, мотоциклов, катеров, моторных лодок и т.д. Налог взимается, в данном случае, за сам объект.

Инвалидов второй группы освобождают от этого вида налогов, если они приобрели и пользуются легковым автомобилем, который был специально оборудован для использования людьми с ограниченными возможностями. Объектом налогообложения также не будет являться транспортное средство с двигателем, мощность которого не будет превышать 100 лошадиных сил.

Однако для этого необходимо, чтобы такой автомобиль был приобретен через органы социальной защиты и с соблюдением порядка, установленного законодательством.

Кроме того, пенсионеры и инвалиды могут претендовать на снижение ставки налога на транспортное средство с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил, а в некоторых регионах и вовсе не платить налог за такое средство передвижения.

Кстати, действуют и определенные льготы на страхование автомобиля. Инвалиды второй группы платят 50 % от стоимости ОСАГО.

Это опять же касается только транспортных средств, специально оборудованных для нужд инвалида.

При этом за рулем застрахованного транспортного средства разрешено находиться не только самому инвалиду, но и его законному представителю, например, опекуну ребенка с инвалидностью.

Пример расчета суммы уплаты НДФЛ для человека, отнесенного к льготной категории

Гражданин Васильев П.С. работает экономистом и получает заработную плату в размере 19000,0 руб. У него 2-я группа инвалидности, которую он приобрел во время службы в армии РФ. Он имеет право воспользоваться льготами по НДФЛ, уменьшив базу налогообложения на 3000,0 руб. или на 0,5 тыс. руб.

Обе льготы одновременно не могут быть применены. Поэтому выбирают большую сумму по уменьшению базы для расчета налога, т.е. 3,0 тыс. руб. Таким образом, он заплатит в бюджет с учетом льгот 13,0% с суммы 16,0 тыс. руб. (19,0 тыс. руб. – 3,0 тыс. руб.) х13,0% = 123 руб. 08 коп.

Факторы для получения льготы

Описание налога на имущество содержится в тексте закона № 2003-1 от 09.12.1991г.

Освобождение от налогообложения получают:

  • загородные строения жилой категории;
  • хозпостройки, помещения сооружения, на которые инвалид имеет право собственности;
  • жилье в многоквартирном доме;
  • парковочное или гаражное машино-место.

Важно! Кроме наличия у инвалида права собственности на данные помещения, они не должны использоваться в коммерческих целях.

Еще одно очень важное условие – лицо с ограниченными функциями организма имеет право претендовать на привилегии только в отношении одного объекта (пп. 2 п.1 ст. 407 НК РФ). Вид имущества выбирается заранее, затем на него оформляется льгота.

Каким образом можно воспользоваться налоговым вычетом

Для того чтобы иметь возможность использовать льготу по уменьшению налоговой базы при расчете налога на доходы, следует обратиться с заявлением к непосредственному работодателю, а также предоставить документы, подтверждающие право гражданина на данную налоговую преференцию.

Среди документов важнейшим является справка, выданная экспертной комиссией с указанием группы нетрудоспособности.

Форма данного документы регламентирована правовым актом (Приказ Минзрава РФ от 24.11.2010г. № 1031н).

Информация о скидках по месту проживания

Чтобы ориентироваться в перечне дополнительных льгот, предоставленных местными властями, необходимо изучить нормативные правовые акты муниципального уровня.

Налог на землю является местным налогом и перечисления по этой статье поступают в местный бюджет. Принимать решения на местном уровне муниципалитеты имеют право на основании ст.15 п.1 НК РФ.

В то же время принимаемые нормативные акты не должны иметь расхождений с общими принципами налогового законодательства РФ (ст. 387 НК).

Разъяснения также можно получить в администрации муниципального образования или налоговом органе, подав соответствующий запрос.

Достоверную и подробную информацию также легко найти на сайте ФНС России. Кроме перечня льгот для данной местности, на нем выложен список льготных категорий налогоплательщиков и список документов для получения льготы.

Привилегии предоставляются физлицам и гражданам, зарегистрированным как ИП. В этом случае он обязан ежегодно подавать отчет в налоговую службу.

После ознакомления со списком привилегий, инвалиду 2 группы понадобится поэтапно выполнить ряд действий.

Какие документы необходимы для оформления льготы по оплате налога на имущество

  • Заявление на право воспользоваться налоговой льготой.
  • Паспорт гражданина РФ либо иной документ, удостоверяющий личность, включая свидетельство о рождении (ксерокопия).
  • Справка из ЖЭКа о количестве человек в составе семьи (оригинал).
  • Страховое свидетельство заявителя (копия).
  • Справка, подтверждающая инвалидность человека (копия).
  • Полные реквизиты банковского счета гражданина.
  • Документ, подтверждающий право собственности заявителя на недвижимость (копия).
  • Справка 2-НДФЛ (оригинал).
  • Удостоверение пенсионера (при наличии 3-й группы инвалидности) (оригинал и копию).

Следует знать! Выше приведен общий перечень необходимых документов, но в отделении налоговой службы могут запросить дополнительные документы.

Краткое содержание

  • Льготы ветерану ВОВ, инвалиду 2 группы по налогу на транспорт и земельные участки.
  • Льготы инвалидам 2 группы и пенсионерам по налогу на имущество и земельному налогу.
  • Имеет ли ветеран ВОВ и инвалид 2 группы льготы по земельному налогу.
  • Есть ли льготы по земельному налогу инвалидам 2 группы ЧАЭС?
  • Пожалуйста есть ли льготы по транспортному и земельному налогу у инвалидов 2 группы.
  • Уплата земельного налога пенсионером инвалидом 2-ой группы КАКИЕ ЛЬГОТЫ.
  • Какая льгота предусмотрена инвалидам 2 группы по земельному налогу.
  • Льготы по налогам для инвалидов 2 группы
  • Какие льготы имеет инвалид 2 группы по налогам
  • Льготы инвалидам 2 группы земельный участок
  • Льготы по уплате налогов для инвалидов 2 группы
  • Льготы инвалидам 2 группы по транспортному налогу

Вопросы

1. Льготы ветерану ВОВ, инвалиду 2 группы по налогу на транспорт и земельные участки.

К примеру, согласно статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации 1.

При определении размера налоговой базы в соответствии с пунктом 3 статьи 210 настоящего Кодекса налогоплательщик имеет право на получение следующих стандартных налоговых вычетов: «»1) в размере 3000 рублей за каждый месяц налогового периода распространяется на следующие категории налогоплательщиков: инвалидов Великой Отечественной войны; «»инвалидов из числа военнослужащих, ставших инвалидами I, II и III групп вследствие ранения, контузии или увечья, полученных при защите СССР, Российской Федерации или при исполнении иных обязанностей военной службы, либо полученных вследствие заболевания, связанного с пребыванием на фронте, либо из числа бывших партизан, а также других категорий инвалидов, приравненных по пенсионному обеспечению к указанным категориям военнослужащих; Льготы по налогу на транспорт устанавливает законодательство субъектов РФ. Согласно статье 4 Закона г. Москвы от 9 июля 2008 г. N 33 «О транспортном налоге» от уплаты налога освобождаются: ветераны Великой Отечественной войны, инвалиды Великой Отечественной войны — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий; инвалиды I и II групп — за одно транспортное средство, зарегистрированное на граждан указанных категорий;

1.2. Добрый день. В отношении вас предусмотрены установленные НК РФ льготы, для получения данных льгот потребуется обращение в Налоговый орган с заявлением.

2. Льготы инвалидам 2 группы и пенсионерам по налогу на имущество и земельному налогу.

2.1. Здравствуйте Согласно статьи 17 закона о соцзащите инвалидов в Российской федерации У вас есть льгота по налогу на имущество на один объект недвижимости любой по вашему выбору что касается земельного налога это как правило местные региональные льготы о них нужно будет уточнить в вашей налоговой инспекции по месту вашего жительства.

2.2. Инвалиды 2 группы освобождены от налога на имущество на один объект каждого вида: комната, квартира, жилой дом, машино-место, гараж. Ст.407 НК РФ. Льготы по земельному налогу устанавливаются нормативным актом местного уровня (муниципального образования, на территории которого расположен зем. участок). Смотрите ставку и льготы на сайте ФНС по своему МО.

3. Имеет ли ветеран ВОВ и инвалид 2 группы льготы по земельному налогу.

Источник: https://tbti.ru/zemlya/nalog-na-nedvizhimost-invalidam.html

От каких платежей освобождаются инвалиды в 2021 году?

Налог на недвижимость для инвалидов
pixabay.com

От каких платежей в 2021 году освобождаются инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства и дети-инвалиды?

Налог на землю:

Частично освобождаются от уплаты налога на один земельный участок площадью 6 соток (600 кв.м.). Налог начисляется только с превышения 6 соток (подпункты 2 и 3 пункта 5 статьи 391 Налогового кодекса РФ). Освобождение по уплате налога даётся только по одному земельному участку, находящегося в собственности.

Налог на недвижимость (дом, квартира, комната):

Освобождение от уплаты налога на имущество (подпункты 2 и 3 пункта 1 статьи 407 Налогового кодекса РФ).

Инвалиды освобождаются от уплаты налога по одному объекту на имущество каждого вида по выбору налогоплательщика. Но только при условии, что этот объект не используется для бизнеса.

Для общего понимания перечислим виды имущества:- первый вид – жилой дом или его часть;- второй вид – квартира, доля в квартире , комната;- третий вид – гараж или машино-место;- четвёртый вид – помещения для мастерских, ателье, студий;- пятый вид – хозпостройки площадью не более 50 кв.м.

Льготу можно оформить НА ОДИН ОБЪЕКТ КАЖДОГО ВИДА. То есть, если у инвалида 2 квартиры, то он заплатит налог за одну квартиру. А если, к примеру, у инвалида квартира и гараж, то он освобождается от уплаты налога по этим двум объектам имущества.

Если у инвалида в собственности только один объект недвижимости, к примеру квартира, то он освобождается от налога на него. При наличии несколько объектов недвижимости, выбор делается по усмотрению инвалида. При наличии нескольких видов имущества, как правило, не платят налог за имущество, на которое начисляется больший по размеру налог.

Транспортный налог:

Не надо платить налог собственнику легкового автомобиля, оборудованного для использования инвалидом (инвалидами), а также легкового автомобиля с мощностью двигателя до 100 лошадиных сил (до 73,55 кВт), полученных (приобретённых) через органы соцзащиты – подпункт 2 пункта 2 статьи 358 Налогового кодекса РФ.

Плата за лекарства:

По постановлению Правительства РФ от 30 июля 1994 года № 890 «О государственной поддержке развития медицинской промышленности и улучшения обеспечения населения и учреждений здравоохранения лекарственными средствами и изделиями медицинского назначения»:

  • инвалиды I группы, неработающие инвалиды II группы, дети-инвалиды в возрасте до 18 лет по медицинским показаниям должны обеспечиваться бесплатно всеми лекарственными средствами, средствами медицинской реабилитации, калоприёмниками, мочеприёмниками и перевязочными материалами (Приложение № 1);
  • инвалиды вследствие чернобыльской катастрофы – бесплатно обеспечиваются всеми лекарственными средствами (Приложение № 1).

Реабилитация:

Технические средства реабилитации и их ремонт предоставляются бесплатно. Для этого инвалиду (его законному представителю) следует подать заявление в отделение ФСС и заключение медико-технической экспертизы.

Плата за услуги ЖКХ:

Скидка на оплату воды, отопления, света и газа, содержание жилого помещения, капитальный ремонт общего имущества в многоквартирном доме на федеральном уровне составляет не менее 50% (статья 17 Федерального закона № 181-ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ»).

Услуги адвоката:

Родители детей-инвалидов, инвалиды I и II группы, а также если гражданин с доходом ниже МРОТ – имеют право на получение бесплатных юридических услуг – часть 1 статьи 20 Федерального закона «О бесплатной юридической помощи в РФ».

Для уточнения организаций, предоставляющих бесплатные услуги населению в месте вашего проживания, обращайтесь в соцзащиту, прокуратуру.

Госпошлина за нотариальные действия:

Инвалидам I и II группы предоставляется возможность оплаты госпошлины со скидкой 50% по всем видам нотариальных действий (статья 333.38 Налогового кодекса РФ).

Госпошлина при подаче заявления в суд:

За рассмотрения дела в суде общей юрисдикции взимается госпошлина. Инвалиды I или II группы, инвалиды-чернобыльцы, покинувшие зону заражения, освобождаются от её уплаты, за исключением случаев, когда цена иска составляет не более 1 млн рублей.

От уплаты госпошлины освобождаются истцы по искам неимущественного характера, связанным с защитой прав и законных интересов инвалидов.

ЕСЛИ НАШ МАТЕРИАЛ БЫЛ ВАМ ИНТЕРЕСЕН, ОЦЕНИТЕ ЕГО, НАЖАВ ПАЛЕЦ ВВЕРХ!!!

ПОДЕЛИТЕСЬ ЭТОЙ ИНФОРМАЦИЕЙ С ДРУЗЬЯМИ В СОЦСЕТЯХ!

Источник: https://zen.yandex.ru/media/mamaznaet/ot-kakih-platejei-osvobojdaiutsia-invalidy-v-2021-godu-6018571f8d30cb17805a80aa

Как самостоятельно оформить льготу инвалиду на оплату налога на недвижимость

Налог на недвижимость для инвалидов

В соответствии с законодательством Российской Федерации (РФ) граждане с 1 и 2 группой инвалидности имеют право полного освобождения от уплаты налога на имущество.

Граждане с присвоенной 3 группой инвалидности не входят в число льготников, кроме тех случаев, когда они инвалиды с детства. Стоит учитывать, что инвалиды, получившие данный статус в России или другом государстве, включая страны СНГ, имеют право на получение федеральных льгот на недвижимость, расположенную на территории РФ.

Оказываем юридическую помощь. Звоните

Источник: https://pravovoi.center/judge/nalog-na-nedvizhimost-lgoty-dlya-invalidov.html

Налог на имущество для инвалидов 1, 2, 3 группы

Налог на недвижимость для инвалидов

В Российской Федерации налог на имущество физических лиц принадлежит к категории местных налогов, величина ставки которого и сроки уплаты устанавливаются местными органами власти. С каждого собственника в обязательном порядке взимают сбор за любое находящееся в его владении имущество.

Однако нередко владельцами квартир, частных домов и другого имущества являются граждане, которые относятся к социально незащищенным слоям населения. Государство оказывает им помощь, предоставляя льготы при исчислении налогов.

В связи с тем, что это довольно многочисленная категория граждан, многих интересует вопрос, платят ли инвалиды налог на имущество. Рассмотрим этот вопрос более подробно.

Налог на недвижимость для инвалидов

Каждый гражданин России обязан ежегодно уплачивать в бюджет налог на имущество. Но люди с инвалидностью имеют право на льготное налогообложение. Все виды имущества отражены в Налоговом кодексе РФ и объединены в категории:

  • Квартира;
  • Частное домовладение;
  • Гаражное помещение, либо машино — место.

Лица с инвалидностью освобождаются от налога исключительно по одному объекту каждого вида имущества. Льготы по налогу предоставляются лишь по обращению собственника, имеющего право на налоговое послабление.

Если инвалид имеет во владении несколько объектов одного вида недвижимости, то он в срок до 1 ноября должен определиться, к какому объекту применить полагающуюся ему преференцию.

В противном случае исчисление налога на недвижимость будет произведено с применением стандартной ставки.

Отметим, что льгота предоставляется только в случае, если собственником объекта является сам инвалид. Если же он всего лишь зарегистрирован по этому адресу, а владеет объектом другой гражданин, то преференций предоставлено не будет.

Также гражданам с физическими недостатками на 10 тысяч рублей уменьшается налоговая база при уплате земельного налога. В этом случае льготник также до 1 ноября должен обратиться в налоговый орган с ходатайством о применении льготного налогообложения.

1 группы

Любые объекты недвижимости, собственником которых является лицо с 1 категорией инвалидности, не подвергаются налогообложению.

Подобные нормы относятся и к транспортному налогу, если автомобиль оснащен двигателем мощностью не больше 100 лошадиных сил. Если мощность превышает установленные рамки, то налогообложение производится с применением стандартных налоговых ставок.

Земельный сбор для лиц 1 группой инвалидности уменьшается путем вычитания из налоговой базы 10 тысяч рублей. С оставшейся суммы осуществляется оплата по установленным в Налоговом кодексе РФ ставкам.

2 группы

В соответствии с действующим законодательством и налоговым кодексом РФ инвалидам 2 группы налог на имущество не начисляется. Льгота также распространяется лишь на один объект каждого вида имущества.

Земельный сбор инвалидами второй группы уплачивается по той же схеме, то есть налоговую базу уменьшают на 10 тысяч рублей, а с остатка по установленной ставке производится оплата.

За находящийся в его собственности автомобиль гражданин со 2 категорией инвалидности также платит меньший сбор.

Транспортное средство должно быть переоборудовано для использования лицом с ограниченными физическими возможностями и приобретено при участии органов соцзащиты.

Мощность двигателя для льготного налогообложения ограничена 100 лошадиными силами. При несоблюдении этих условий налоговой службой применяется стандартная ставка.

3 группы

Согласно действующему законодательству РФ, собственники с 3 группой инвалидности также имеют льготы по уплате налогов при предъявлении подтверждающей документации:

  • Лица с третьей группой инвалидности не должны уплачивать налог на имущество при условии, что они являются инвалидами с детства;
  • Освобождаются от транспортного сбора на легковые автомобили, переоборудованные для использования лицами с инвалидностью, а также на легковые авто мощностью не больше 100 лошадиных сил. Льгота распространяется на транспорт, предоставленный гражданину с инвалидностью органами соцзащиты.

Правила оформления документов

Любой гражданин РФ, являющийся инвалидом 1 или 2 категории, с 1 января 2019 года для получения льгот по налогообложению должен подать в налоговую службу заявление о предоставлении льгот по налогу и подготовить следующий пакет документов:

  • Паспорт гражданина РФ (требуется предоставить оригинал документа, а не его копию);
  • Актуальную выписку из Росреестра об имеющемся объекте собственности (дом, квартира, земельный участок и транспортное средство);
  • Удостоверение, подтверждающее статус инвалида;
  • Медицинское заключение с присвоенной группой инвалидности, содержащее результаты врачебного осмотра;
  • Свидетельства, подтверждающие право собственности, договоры купли – продажи.

Отметим, что предоставление подтверждающей документации сегодня — это право гражданина, а не его обязанность. Налогоплательщик может просто указать реквизиты документов, подтверждающих его право на льготное налогообложение.

Тогда сотрудник налогового органа сам отправит запрос в те организации, которые выдали документы, указанные налогоплательщиком. После их изучения заявителю сообщат о результатах рассмотрения ходатайства.

Однако бывают случаи, когда получить информацию невозможно, поэтому налоговая служба может попросить гражданина самостоятельно предоставить нужную документацию.

Еще один важный момент, на который необходимо обратить внимание – это возможность сделать перерасчет за предыдущие годы и вернуть переплаченную сумму.

У налогоплательщика есть возможность предъявить свое право на льготное налогообложение в течение трех лет с момента его возникновения, и налоговая служба пересчитает всю сумму налогов за этот период. Чтобы возвратить переплату по налогу, нужно обратиться в налоговый орган с письменным заявлением.

Результаты рассмотрения будут известны через 10 дней, возврат переплаченной суммы произведут в течение месяца с момента поступления заявления в налоговую службу.

Законодательная база

Согласно Закону №181 группа инвалидности назначается по итогам медицинского экспертного освидетельствования. Основанием для предоставления льгот по налогообложению для инвалидов является ФЗ «О социальной поддержке лиц с инвалидностью».

Список льгот по налогу на недвижимость для лиц с группой инвалидности содержится в Налоговом Кодексе РФ в ч.2 статьи 399 и статьи 407:

  • Нормативы ФЗ, которые касаются уплаты налогов по отдельным группам;
  • Льготные ставки по имущественному налогу для граждан с группой инвалидности;
  • Льготы, определяемые органами местного самоуправления для инвалидов.

Лица с 1 и 2 группами инвалидности не должны платить имущественный налог.

Заключение

Сегодня людям, имеющим любую категорию инвалидности, приходится испытывать немало затруднений. В свою очередь государство старается оказать им посильную помощь, чтобы максимально улучшить их положение. Но большинство инвалидов знают, какие им положены социальные льготы и выплаты, но не имеют понятия о том, что для них на законодательном уровне предусмотрено льготное налогообложение.

Поэтому граждане, имеющие статус инвалида, должны время от времени посещать местное отделение налоговой службы. Это связано с тем, что региональные органы самоуправления вправе вносить изменения в налоговые акты. А это означает, что для инвалидов количество льгот по налогообложению может увеличиваться.

Источник: https://ProInvalid.ru/lgoty/nalog-na-imushhestvo

Льготы по налогам для инвалидов 1 и 2 группы

Налог на недвижимость для инвалидов

Своевременное обращение в государственные органы для получения льгот способно несколько облегчить финансовое бремя людей с инвалидностью. Например, для инвалидов в РФ предусмотрены налоговые льготы. Стоит знать все нюансы, связанные с их перечнем, процедурой оформления и условиями, соблюдение которых дает дополнительные социальные гарантии.

Основания для получения статуса «инвалид» регламентируются статьей 1 закона № 181- ФЗ «О социальной защите инвалидов в РФ».

От каких налогов освобождаются инвалиды?

Инвалиды, имеющие 1 и 2 группу, могут получить льготы по следующим видам налогов:

  • НДФЛ;
  • на имущество;
  • на транспорт;
  • на землю.

Получение инвалидами налоговых льгот определяется федеральным законодательством. Налоговым кодексом регламентируются основания для предоставления соответствующих льгот (ст.

17), регулируется их использование на федеральном, региональном, местном уровнях (ст. 56). Представительным органам муниципалитетов и субъектам РФ (ст.

387) дается возможность самостоятельно решать вопрос о предоставлении льгот.

Совет

В зависимости от объема местного бюджета в одних регионах льготы могут носить расширенный характер, в других – ограниченный. Точную информацию по каждой территории можно узнать на государственном портале https://www.nalog.ru.

Федеральный закон «О налоге на имущество физических лиц» определяет нюансы назначения льготы на имущество.

Ндфл для инвалидов

Инвалидам, имеющим доходы, Налоговый кодекс РФ дает возможность воспользоваться льготами по налогообложению (доходы освобождаются от НДФЛ (ст. 217) либо предоставляются стандартные налоговые вычеты (ст. 218) — за каждый месяц, включенный в период налоговых расчетов, в объеме 500 рублей (ст. 210, 224 НК)).

Не облагаются налогом государственные пособия, компенсации, пенсии, выплаты, полагающиеся инвалидам.

Согласно статье 217 НК, для инвалидов 1 и 2 групп не подлежит обложению НДФЛ уплаченная стоимость:

  • путевок в учреждения санаторного, курортного и оздоровительного типа, находящиеся на территории России (исключение составляют туристические путевки);
  • медицинской помощи, оплаченной обществом инвалидов;
  • технических средств, которые необходимы для профилактических и реабилитационных целей (в эту стоимость могут входить расходы, необходимые для приобретения и содержания собаки-поводыря);
  • материальной помощи, которая оказана работодателем работнику (в том числе бывшему), ушедшему на заслуженный отдых по инвалидности/возрасту, или обществом инвалидов;
  • назначенных лечащим врачом медикаментов, которые работодатель приобрел для инвалида по назначению лечащего врача (покупку требуется подтвердить документально).

При этом объем материальной помощи и стоимость лекарственных средств не должны превышать 4 тыс. рублей.

Освобождение от имущественного налога

Основные льготы для физлиц по имущественному налогу устанавливаются статьями 399 и 407 НК РФ. Имущественный вычет, составляющий 13% стоимости проданного/приобретенного имущества в пределах 2 млн рублей, предоставляется инвалидам наравне со всеми гражданами РФ. Налоговые ставки определяются суммарной инвентаризационной стоимостью помещений.

Инвалиды с установленной 1 и 2 группой Налоговым Кодексом (ст. 407) освобождены от уплаты налога на недвижимость, в том числе:

  • хозяйственное строение, помещение, сооружение;
  • жилой дом;
  • квартиру / комнату;
  • гараж / место для машины.

Инвалид должен являться собственником объекта налогообложения, а сам объект не должен использоваться для предпринимательских целей. Льготное налогообложение предоставляется только по одному объекту каждого вида. Если в собственности находится нескольких объектов одного вида, необходимо сделать выбор, в отношении какого имущества будет применяться налогообложение на льготных основаниях.

Льготы по земельному налогу

Налог на землю входит в категорию местных налогов, регулируется муниципальными органами самоуправления и обязателен к уплате на территории муниципалитета. Местная администрация самостоятельно определяет, кто имеет право на получение льгот на землю. Однако для инвалидов налоговое послабление предусмотрено непосредственно НК РФ (ст. 391) с учетом следующего:

  • земельный участок является собственностью инвалида или находится у него в бессрочном пользовании (при этом группа инвалидности должна быть установлена до 01.01.2004);
  • размер уменьшения налогооблагаемой базы (кадастровой стоимости) составляет 10 тыс. рублей — это сумма, которая не облагается налогом;
  • налогооблагаемая база исчисляемого земельного налога может быть уменьшена в отношении только одного участка.

Если у налогоплательщика в собственности более одного участка, выбор в пользу одного из них для налогового вычета делает сам владелец.

Категория земель и местоположение участка не имеют значения, однако земельный надел не должен находиться в собственности садоводческих или дачных объединений, кооперативов, использоваться в предпринимательских целях, для строительства многоквартирных домов.

Если на земельном участке расположен дом или квартира, то льгота предоставляется только в том случае, когда собственник участка имеет в данном жилом фонде постоянную регистрацию.

Совет

Информацию о выбранном объекте для предоставления льготы по имущественному или земельному налогу необходимо предоставить налоговым органам не позднее 1 ноября года, входящего в налоговый период.

После этой даты изменить объект, подлежащий льготному налогообложению, нельзя.

Если налогоплательщик не предоставит информацию о сделанном выборе, льготу начислят в отношении того объекта, который имеет наибольшую исчисленную сумму налога.

Льготы по транспортному налогу

Право на льготы по уплате транспортного налога имеют граждане, категории которых определены региональным законодательством (НК, ст. 356).

На всей территории РФ от уплаты освобожден принадлежащий инвалидам транспорт (легковой, мощность – не больше 100 л. с.

), оснащенный специализированными  конструкциями и приспособлениями, без которых управление автомобилем невозможно. Такие ТС приобретаются в результате обращения в органы соцзащиты.

Если автомобиль приобретен инвалидом самостоятельно, можно рассчитывать на снижение транспортного налога только в том случае, если льгота предусмотрена на региональном уровне, так как этот вид сборов входит в перечень региональных. Размер и условия получения послаблений по транспортному налогообложению в разных регионах сильно отличаются. В связи с этим за актуальной информацией по данному вопросу следует обращаться в территориальные подразделения ФНС.

Полностью или частично инвалиды освобождены от транспортного сбора в отношении одного из имеющихся в собственности автомобилей в целом ряде регионов.

Стопроцентное освобождение от налога получили инвалиды на автомобили, мощность которых не превышает определенного количества лошадиных сил:

  • 100 л. с. — в Астраханской, Белгородской, Волгоградской, Московской, Ростовской, Самарской, Иркутской областях;
  • 120 л. с. – в Воронеже;
  • 150 л. с. – в Санкт-Петербурге, Саратове, Свердловской и Челябинской областях, Дагестане, Башкортостане;
  • 200 л. с. – в Москве.

Не ограничена мощность автомобиля при полном освобождении от уплаты налога в Адыгее, Ставропольском крае, Липецке.

75%-я льгота предоставлена во Владимире на ТС с мощностью двигателя до 150 л.с.

Льгота по транспортному налогообложению назначается, если владелец автомобиля обратился в ФНС с соответствующим заявлением, указал марку и госномер машины, предоставил необходимые документы. Без личного обращения гражданам, имеющим право на льготу, она не предоставляется.

Как оформить налоговые льготы?

Налоговые льготы назначаются при обращении в налоговую инспекцию. Для этого подается заявление с приложением необходимых документов. Сделать это можно одним из следующих  способов:

  • в личном кабинете на портале налоговой службы;
  • отправив письмо с описью по почте;
  • лично в налоговом органе по месту проживания;
  • через лицо, действующее на основании заверенной у нотариуса доверенности.

Начисление налоговых льгот производится, если предоставлены следующие документы:

  • заявление;
  • оригинал и копия паспорта, справки об инвалидности, пенсионного удостоверения;
  • трудовая книжка (если она имеется);
  • справка о составе семьи.

Важно!

Перечень документов в разных регионах может отличаться. При обращении в налоговый орган следует заранее уточнить список официальных бумаг, которые нужно предоставить для начисления льготы.

Форму и порядок составления заявления, а также формат его направления в налоговый орган утверждает орган исполнительной власти федерального уровня. В январе 2020 года введен в действие электронный формат заявления по образцу, разработанному ФНС.

Для оформления льготы налогоплательщику требуется только предоставить соответствующее заявление. Всю информацию о необходимых документах ФНС запросит самостоятельно в других ведомствах.

Только в случае невозможности получения необходимой информации из других источников налоговая служба может запросить у налогоплательщика необходимые документы.

Источник: https://subsived.ru/lgoty/nalogovye-dlya-invalidov

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.