Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Содержание

Какую декларацию подавать при продаже квартиры: образец 2021

Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Доход, полученный на территории России, по умолчанию облагается налогом по ставке 13%. К такому доходу, в частности, относятся деньги, полученные продавцом по договору купли-продажи недвижимости. Но нельзя просто перечислить сумму налога в бюджет – сначала требуется подать соответствующие бумаги. Сегодня рассмотрим подробнее, какую декларацию подавать при продаже квартиры.

Требуется ли декларация при продаже

Декларация выполняет информационную функцию, а также запускает механизм налоговой проверки. С помощью нее продавец заявляет о том, что у него возникла обязанность оплатить налог в определенном размере. В случае с продажей квартиры подается бумага по специальной форме 3-НДФЛ.

Однако не во всех ситуациях она необходима. Исключение из правил – когда полученный доход освобождается от налогообложения, и его нет необходимости декларировать. При отчуждении квартиры это происходит, если продавец перед продажей официально владел жильем дольше установленного минимального срока.

Следует остановиться на том, надо ли пенсионеру подавать отчет при продаже – да, это необходимо. По рассматриваемому вопросу пенсионеры не имеют никаких льгот, а отчитываются перед бюджетом на общих основаниях.

Важно! Если квартира была передана не по продаже, а, например, по дарственной – 3-НДФЛ бывшему хозяину подавать не нужно.

Далее рассмотрим подробнее, должен ли продавец подавать бумаги и нужно ли отчитываться за доходы.

Давность обладания, чтобы не платить налог

В первую очередь нужно посмотреть на дату регистрации права продавца на жилье в Росреестре. Дата (регистрация) указана в Свидетельстве о праве собственности или в Выписке из ЕГРН. В данных бумагах содержится строчка «о чем в Едином государственном реестре прав (недвижимости) ДД.ММ.ГГГГ сделана запись № ….» – это и есть искомая дата.

Далее может быть два варианта:

  1. Если дата регистрации ранее 1 января 2016 года, то налог с продажи жилья более 3 лет в собственности платить не нужно независимо от документа-основания.
  2. Если дата регистрации 01.01.2016 и позже, то нужно проверить основания приобретения жилья – по какому документу получена квартира.

Трехлетний период владения установлен, если квартира получена по дарственной или по наследству от одного из членов семьи или ближайших родственников; по приватизации или в результате ренты. Во всех остальных случаях срок владения составляет 5 лет.

Важно! Если продавец продал квартиру, которой владел дольше установленного минимального срока (3 или 5 лет), то платить налог и подавать декларацию 3 НДФЛ не нужно. Если меньше (менее трех – пяти лет) – то декларацию подавать обязательно.

Очень важно, на кого именно было зарегистрировано жилье. Для подачи декларации имеет значение только период владения самого продавца, а не его близких родственников или членов семьи. Кроме того, владение должно быть непрерывным.

Применяем вычеты

Если же обязанность платить налог есть, то у продавца остается возможность уменьшить его, применив налоговый вычет. Есть два варианта вычетов:

  • фиксированный в твердой сумме 1 млн рублей;
  • расходный в сумме денег, потраченных в свое время на приобретение этой квартиры.

Алгоритм применения достаточно простой: из размера дохода, полученного от продажи, вычитается фиксированный или расходный вычет. Далее полученный остаток умножается на налоговую ставку – в результате получается налог.

Бывают ситуации, когда сумма вычета равна или превышает сумму дохода. Например, если квартира продана за 950 тысяч рублей, то эту сумму полностью перекроет фиксированный вычет – и налог платить не придется. Однако стоит помнить, что даже если в результате применения налогового вычета налог к уплате получился равным нулю (или меньше), то декларацию подавать все равно необходимо.

Важно! В случае применения налоговых вычетов декларацию подавать обязательно в любом случае – даже если сам налог платить не придется.

Декларация 3 НДФЛ

Для декларирования дохода от продажи квартиры подходит только форма 3-НДФЛ. Далее подробнее рассмотрим порядок заполнения декларации 3 НДФЛ при продаже квартиры.

Как заполнить

Заполняется форма при продаже квартиры следующим образом:

  • от руки печатными буквами черной пастой – данный способ не приветствуется налоговыми органами, поскольку автоматика не всегда может считать такие символы;
  • на компьютере с помощью специальной программы, разработанной ФНС России – скачать программу бесплатно можно [urlspan]по этой ссылке[/urlspan];
  • онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

Рассмотрим, как заполнить через программу. Это очень просто, достаточно следовать нашей пошаговой инструкции:

  1. Скачать и установить программу. Установка займет не более 10 минут, происходит она автоматически. Инструкцию по установке смотрите здесь. Также рекомендуем ознакомиться с аннотацией к программе.
  2. Открыть программу. Автоматически появится окно «Задание условий». Здесь нужно указать тип – 3-НДФЛ; выбрать из списка вашу инспекцию, указать признак налогоплательщика «Иное физическое лицо», в доходах оставить галочку на пункте «Учитываемые справками о доходах…», достоверность подтверждается – лично (если представитель будет подавать – то по доверенности).
  3. Следующая вкладка – «Сведения о декларанте». Заполняем Ф.И.О, ИНН, дату и место рождения, гражданство, паспорт и контакты.
  4. Далее выбрать «Доходы, полученные в РФ». В окне «Источники выплат» кликнуть на плюс и написать «Продажа квартиры». В следующем поле также нажимаем на плюс, чтобы добавить доход. В появившемся списке нужно выбрать код 1510. Далее идет сумма продажи квартиры.
  5. Далее поставьте галочку, если квартиру купили после 1 января 2016 года. Станут активными поля для ввода кадастровой стоимости объекта, их тоже нужно заполнить.
  6. После указываем коды вычетов. 901 – для фиксированного вычета в 1 000 000 рублей, 903 – для доходов минус расходы, 0 – без вычета. В соседнем поле нужно указать сумму вычета.

Далее следует нажать кнопку «Просмотр», которая вызовет заполненную декларацию, которую можно сохранить, распечатать и подать в налоговую.

В качестве альтернативы программе можно использовать личный кабинет налогоплательщика.

Образец и чистый бланк

Чистая форма (продажа менее 3 лет и т.д.) декларации размещена на нашем сайте. Дополнительно доступен реальный пример – образец заполнения можно скачать здесь.

Внимание! Бланк декларации содержит 13 листов, однако заполнять их все не требуется.

Ниже – перечень страниц, необходимых для подачи налоговой декларации при продаже квартиры. Заполняем 3 НДФЛ так:

  • первый лист «Налоговая декларация по налогу на доходы…» – стр. 001;
  • Раздел 1. Сведения о суммах налога … – стр. 002;
  • Раздел 2. Расчет налоговой базы… – стр. 003;
  • Приложение 1. Доходы от источников … – стр. 004;
  • Приложение 6. Расчет имущественных вычетов – стр. 005.

Итого готовая декларация займет всего 5 листов. Поле для подписи находится на первом листе.

Дополнительные документы

Одной декларации после продажи квартиры будет мало, к ней обязательно нужно приложить подтверждающие бумаги. Список документов при подаче декларации выглядит так:

  • паспорт заявителя – необходим непосредственно при подаче;
  • документы о продаже квартиры – ДКП, передаточный акт, документы об оплате (расписка или банковская выписка);
  • если применяется расходный вычет – документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры (ДКП, расписки, банковские выписки).

Важно! Фиксированный вычет в 1 000 000 рублей дополнительно подтверждать какими-либо бумагами не нужно, достаточно заявить о его применении в декларации.

Порядок подачи налоговой декларации

Если в случае с покупкой квартиры нет каких-то обязательных сроков и правил подачи документов на вычет, то при продаже квартир сроки установлены жестко. Несоблюдение сроков повлечет начисление пени и налогового штрафа. Рассмотрим особенности подачи 3-НДФЛ подробнее.

В какую налоговую подавать

Бумаги будет рассматривать не любая инспекция, а та, в которой поставлен на учет продавец недвижимости. В случае если продавец фактически проживает в ином регионе, чем указано в его регистрации, то ему сначала нужно встать на учет в местную налоговую, а затем подавать декларацию.

Найти нужную инспекцию, узнать ее контактные данные можно с помощью специального сервиса ФНС России.

Сроки подготовки документов и перечисления налога

Периоды отчета для продавцов установлены строго. Подать комплект готовых документов следует строго до 30 апреля года, который следует сразу за годом, в котором состоялся расчет. Например, если квартира продана в 2020 году, то срок подачи документов в инспекцию – до 30 апреля 2021 года.

Способы подачи готового комплекта документов стандартные:

  • электронные документы через личный кабинет – самый быстрый способ;
  • почтовым отправлением – заказным или ценным письмом (бандеролью);
  • на приеме у инспектора – лично.

Перечислить полученную сумму денег в счет налога следует до 15 июля. Автоматически со счета продавца ее не снимут.

Важно! Когда по договору расчет предусмотрен в рассрочку, и платежи попадают на разные периоды (годы), следует декларировать уплату налога в том году, когда фактически получены деньги, а не на будущее.

Санкции представлены в таблице:

Что пропущеноРазмер штрафаСтатья НК РФ
Документы не передали до 30 апреля5% от полученного НДФЛ за каждый месяц просрочки, но не больше 30%119
Не передали документы и не заплатили налог20% от начисленной суммы плюс пени122
Декларацию подали, но НДФЛ не заплатилиПени от суммы налога 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый пропущенный деньНе применяется ни 119, ни 122

Заключение

Продажа квартиры предполагает возникновение у продавца определенной суммы дохода. Данный доход в обязательном порядке декларируется самим продавцом от своего имени – автоматически налоговая служба узнать о нем не может.

Заполнить декларацию 3-НДФЛ для этих целей каждый может самостоятельно с помощью представленной пошаговой инструкции.

Если же возникают вопросы по оформлению – можно обратиться за помощью к дежурному юристу сайта через окно в правом нижнем углу экрана.

Подробнее про налог на недвижимость для пенсионеров, вы можете узнать далее.

Ждем ваши вопросы и будем благодарны за оценку поста, лайк и репост.

Источник: https://ipotekaved.ru/nalog/kakuyu-deklaraciyu-podavat-pri-prodazhe-kvartiry.html

Как заполнить 3-НДФЛ при продаже квартиры (инструкция с фото)

Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Пошагово рассмотрим, как заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ в 2019 году после продажи квартиры в 2018 году через личный кабинет налогоплательщика.

Личный кабинет налогоплательщика обновили, что у многих вызвало определенные трудности. Да, его сделали интерактивным, плюсом стал и тот факт, что при заполнении декларации необходимо сделать минимум.

Вбивать паспортные данные, сведения об объекте практически не требуется, все проставляется автоматически.

Только вот сразу предупреждаю, личный кабинет налогоплательщика работает “со скрипом”. У меня лично постоянно вылетает.

Итак, приступим к заполнению декларации 3-НДФЛ в 2019 году с продажи недвижимости.

Этап первый.

Заходим в личный кабинет налогоплательщика и если еще не формировали электронную подпись, обязательно ее генерируем. Иначе нам не заполнить и не отправить 3-НДФЛ.

Нажимаем на ФИО справа вверху и переходим на вкладку профиль.

Во вкладыше “Получить ЭП” оставляем вариант хранения ключа в базе ФНС, что позволит использовать подпись с любого компьютера.

Листаем вниз и придумываем пароль подписи, не забудьте себе его сохранить.

После чего, подпись будет генерироваться. По времени процесс отличается. Иногда быстро, иногда сутки ждать приходится.

После того, как подпись сформируется, появится вот такое зеленое окошечко.

Переходим ко второму этапу.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Этап второй

Заполняем декларацию. Для этого выбираем раздел “Жизненные ситуации” и “Подать декларацию 3-НДФЛ”.

На первых трех страницах сервиса личного кабинета налогоплательщика по заполнению декларации 3-НДФЛ ничего делать не нужно (если Вы подаете декларацию в этом году в первый раз).

Это страницы “Данные”, “Выбор доходов” и “Выбор вычетов”. Те, кто просто подает декларацию с продажи недвижимости, не заполняют третью страницу “Выбор вычетов”. Поэтому везде нажимаем Далее.

Самая важная для нас страница – это доходы. Заполним ее и декларация после продажи квартиры фактически готова.

Для начала заполняем источник дохода. Обратите внимание, мы редактируем первый источник, а не добавляем новый.

Так как чаще всего покупателями выступают физические лица, нам необходимо именно напротив соответствующего указания поставить маркер. И ввести ФИО покупателя полностью.

Налоговую ставку мы оставляем в размере 13%. Так как НДФЛ с продажи недвижимости составляет 13%.

Далее, нажимаем на “Добавить доход”.

Первое, что нам предложит сервис от налоговой по заполнению 3-НДФЛ, это выбрать код источника дохода.

ВНИМАТЕЛЬНО! Выбирайте правильный, если ошибетесь – можно на налог попасть (как показывают реальные случаи).

Например, если Вы продали долю в квартире, это будет код 1511.

Теперь проставляем сумму дохода с продажи квартиры, т.е. ту сумму которую Вы получили.

И выбираем маркером вариант ответа на вопрос, когда была приобретена проданная Вами недвижимость.

Следующим шагом, который появляется при выборе ответа “да” на поставленный вопрос, это выбрать объект и информацию о нем.

Выбрали объект недвижимости, кадастровый номер проставляется автоматически. А Вам необходимо указать цену из договора купли-продажи недвижимости.

Далее, мы должны показать, какая кадастровая стоимость была на 1 января 2018 года. Информацию берем из личного кабинета налогоплательщика в разделе мое имущество – проданный объект недвижимости.

Теперь, заполняем информацию о налоговом вычете при продаже недвижимости.

Есть два варианта. Первый, когда сумма дохода уменьшается на сумму расходов. Второй, когда используется ежегодный вычет в размере 1 млн. рублей на объект недвижимости.

Прописываем сумму вычета.

И все. Декларация 3-НДФЛ практически заполнена. Осталось прикрепить документы и отправить декларацию.

Этап третий

Пятую страницу пропускаем, жмем далее и переходим на 6 страницу “Просмотр сформированной декларации”

Прикрепляем необходимые документы: договор о покупке с платежными документами (если используется налоговый вычет доход минус расход), договор о продаже с платежными документами.

Затем вводим пароль электронной подписи, который мы придумали еще на первом этапе, и отправляем декларацию.

Если Вам требуется помощь в расчете налога с продажи недвижимости и заполнению декларации 3-НДФЛ. Заказать услугу Вы можете по почте: pravottok@yandex.ru либо через группу ВКонтакте ПравоТОК.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5b063cfe7425f566517d0ec5/kak-zapolnit-3ndfl-pri-prodaje-kvartiry-instrukciia-s-foto-5c37162fbe654400a9378760

Список документов в налоговую при продаже квартиры менее 3 лет

Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Если собственник до продажи жилой недвижимости владел ею менее 3 лет, ему необходимо заплатить налог в бюджет. Предварительно совершенную сделку требуется задекларировать в налоговых органах. Для этого нужно заполнить бланк и подать дополнительные документы.

Налог при продаже квартиры, находящейся в собственности менее 3 лет

Доходы физических лиц в России облагаются налогом. Эта норма распространяется и на доход, полученный при продаже квартиры. Однако при соблюдении ряда условий все собственники, желающие продать недвижимость, освобождаются от этих обязательств. Законодательство РФ устанавливает минимальный срок владения жильем. Если собственник его соблюдает, он не вносит налог на прибыль.

Для всего жилья, которое приобретено, начиная с 2016 года, по договору купли-продажи срок этот составляет 5 лет. Т.е. первые собственники, освобождаемые от налоговых обязательств, появятся не ранее 2021 года.

Если квартира получена по безвозмездной сделке, минимальный срок владения уменьшается и составляет 3 года.

К таким сделкам относятся договоры дарения, наследование по закону и завещанию, приватизация и пр.

Дополнительно необходимо учитывать, что если речь идет о договоре дарения, срок 3 года актуален только для сделок между близкими родственниками. Для всех прочих категорий действует срок в 5 лет.

Если квартира находилась в собственности менее 3 лет, и хозяин намеревается ее выставить на торги, налог при продаже ему потребуется платить вне зависимости от прочих обстоятельств. Ставка его едина для всех регионов. НДФЛ при продаже составит 13%.

Необходимые документы

Получение доходов от продажи квартиры должно быть задекларировано в обязательном порядке. Утаить сделку, если у объекта недвижимости официально сменился собственник, не получится. Поэтому каждый продавец жилья обязан в установленный законом срок оформить и подать налоговую декларацию.

Направляют ее в отделение ФНС по месту жительства. Кроме декларации дополнительно потребуется собрать и представить небольшой пакет документов:

  1. Общегражданский паспорт.
  2. ИНН.
  3. Договор купли-продажи.
  4. Документы, подтверждающие факт передачи денежной суммы продавцу за квартиру.
  5. Документы, подтверждающие понесенные покупателем в ходе сделки расходы.

Если продавец является налоговым резидентом, он имеет право на оформление налогового вычета, размер которого составляет 1 млн. руб. Заявление на его получение подается в ФНС, как правило, одновременно вместе с декларацией. В таком случае потребуется дополнительный пакет документов.

Заполнение налоговой декларации

Налоговая декларация

Подача декларации при продаже недвижимости обязательна для всех продавцов. Даже если закон освобождает продавца от уплаты НДФЛ, декларацию требуется представить налоговым органам. Декларация при продаже может быть подана следующими способами на выбор продавца:

  1. Личный визит в отделение Налоговой службы. Это самый оптимальный вариант. Сотрудники ФНС при приеме документа сразу проверят его на наличие ошибок, если они имеются, укажут, как следует исправить, и у заявителя будет больше времени на исправление и подачу новой декларации. Это важно, т.к. уложиться следует точно в срок.
  2. Отправка декларации заказным письмом по почте на адрес отделения. К такому варианту следует прибегать только при сложностях с личным визитом.
  3. Отправка декларации через интернет. Электронную форму документа можно заполнить и отправить онлайн на официальном сайте ФНС. Но такая услуга доступна только тем физическим лицам, которые имеют электронную цифровую подпись.

Бланк налоговой декларации можно заранее бесплатно получить в отделении ФНС или скачать на официальном сайте. Если опыта работы с финансовой и бухгалтерской отчетностью не имеется, желательно доверить дело по заполнению бланка профессионалу. Услуга эта предоставляется повсеместно. Как правило, стоимость не превышает 500 руб.

Каждое физическое лицо при оформлении документа должно заполнить титульный лист, первый и второй разделы. Прочие листы заполняются по мере необходимости. В случае с продажей квартиры это будут: листы А и 2Д.

Если продавец решил заполнять бланк самостоятельно, следует учитывать основные правила делопроизводства.

Это значит, информацию можно внести посредством синей или черной шариковой ручки или отпечатать при помощи электронных печатных устройств. Любые исправления и зачеркивания неприемлемы.

В тексте не должно встречаться грубых грамматических ошибок. Пустые графы оставлять нельзя. Если их заполнение не требуется, необходимо ставить прочерк.

Если была продана квартира, находившаяся в долевой собственности, каждый из собственников обязан подать индивидуальную декларацию. Даже если они являются членами одной семьи, и процедура была осуществлена в рамках единой сделки.

Документы, подтверждающие продажу имущества

Чтобы подтвердить сам факт совершения сделки, достаточно с общим пакетом документов подать договор купли-продажи на квартиру. Потребуется простая его копия.

Никакие дополнительные документы для декларации не потребуются.

Если же покупатель через некоторый промежуток времени приобрел на вырученные средства другую недвижимость, следует представить второй договор купли-продажи.

Дело в том, что налог платится не просто с вырученной суммы, а с дохода. Если же деньги были израсходованы на покупку, значит, доход уменьшается или его вовсе может не быть.

В таком случае заявляется разница между продажной и покупной стоимостью, и размер налога нивелируется.

Документы, подтверждающие расходы

При совершении сделки продавец может понести расходы, связанные с ней. Значит, они автоматически уменьшают сумму дохода. В процессе продажи квартиры требуется оплачивать услуги нотариуса, может потребоваться юрист.

Все платежные документы, подтверждающие понесенные расходы, следует сохранить. Их представляют одновременно с декларацией. Это могут быть: чеки, квитанции, бухгалтерские выписки и пр.

Сроки подачи документов

Для подачи налоговых деклараций в России установлен единый временной промежуток для всех резидентов.

При условии, что подача обязательная, как в случае с реализацией квартиры по договору купли-продажи.

Уложиться необходимо в промежуток с 1 января до 1 мая того года, который следует за годом совершения сделки. Т.е. если гражданин продаст квартиру в 2019 году, декларацию он сдает в 2020 году.

Если гражданин обязан заплатить НДФЛ, ему необходимо сделать это до 15 июля того года, когда он подает налоговую декларацию. Несоблюдение сроков подачи и оплаты приведет к существенным штрафам.
Продажу квартиры на территории РФ каждое физическое лицо обязано задекларировать. С этой целью заполняется документ установленного образца, который подается в отделение ФНС. Одновременно требуется представить небольшой дополнительный пакет документов, удостоверяющих личность заявителя и факт совершения сделки.

Источник: https://prorealtora.ru/dokumenty-dlya-deklaracii-3-ndfl-pri-prodazhe-kvartiry/

3-НДФЛ при продаже квартиры в 2021 году: бланк и образец заполнения

Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Продавец жилой недвижимости получает доход от покупателя в виде оплаты проданного имущества, с которого необходимо заплатить налог по ставке 13 процентов. Кроме того, нужно отчитаться перед ФНС о полученных деньгах, подав декларацию по форме 3-НДФЛ, образец заполнения при продаже квартиры для подачи в 2021 году можно скачать бесплатно ниже.

С 2021 году действует новый бланк декларации, который следует заполнять за 2020 год, актуальная форма представлена для скачивания в формате excel в статье ниже.

Новая форма 3-НДФЛ для подачи в 2021 году

Налоговая декларация по доходам физических лиц регулярно меняется, приводится в соответствие с действующим законодательством. Оформляя 3-НДФЛ, нужно убедиться, что заполняется актуальная форма, действующая на год подачи.

В 2021 году физическим лицам нужно заполнять и сдавать отчет, утвержденный Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@.

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021 в excel.

Кто должен подавать декларацию при продаже квартиры?

Не всем гражданам, продавшим квартиру в 2020 году, придется заполнять и подавать декларацию 3-НДФЛ в 2021 году.

Продавец жилья обязан сдать 3-НДФЛ, если он владел квартирой менее установленного времени. В общем случае это 5 лет, но в некоторых ситуациях срок владения ограничивается 3 годами.

Ситуации, когда человек должен сдать 3-НДФЛ при владении квартирой менее 3 лет:

  • жилье получено в дар по договору дарения;
  • недвижимость получена в порядке наследования;
  • квартира приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • квартира получена по факту приватизации;
  • у продавца нет иного объекта недвижимости в собственности.

Для остальных случаев приобретения проданной квартиры срок минимального владения ограничивается 5 годами.

Таким образом, если человек продает недвижимый объект, который был у него в собственности менее 5 лет (в некоторых случаях 3 лет), то нужно отчитаться перед налоговой службой, сдав декларацию 3-НДФЛ и заплатив налог с полученного дохода.

Если квартира была в собственности более 5 (3 лет), то заполнять отчетность для ФНС не нужнго.

Имущественный вычет и подоходный налог

С получаемого дохода граждане обязаны платить подоходный налог (НДФЛ). В отношении поступлений от продажи квартир, домов, земли, дач налог считается по ставке 13 процентов, умноженной на налоговую базу.

В качестве базы берется разность полученного дохода и имущественного вычета, положенного физическим лицам при продаже имущества согласно НК РФ.

В частности в отношении квартир полагается вычет в размере 1 млн. руб. или фактических расходов по приобретению данного жилого объекта — эта сумма уменьшает базу для расчета НДФЛ, тем самым снижая сам налог к уплате. То есть имущественный вычет — это налоговая льгота, предоставляемая гражданам для снижения налоговой нагрузки.

Продавец квартиры вправе сам выбрать вид имущественного вычета, который он примет для уменьшения доходов с целью налогообложения:

  1. 1 млн. руб. — фиксированная сумма.
  2. Расходы на приобретение проданного жилья — сумма обязательно должна подтверждаться документами (например, договором купли-продажи).

Логично выбирать тот вид имущественного вычета, который больше, то есть наиболее выгодный продавцу, позволяющий снизить налог к уплате до возможного минимума.

Как рассчитать НДФЛ и заплатить его?

Рассчитывается налог с продажи квартиры по формуле:

НДФЛ = 13% * (Продажная цена квартиры — Имущественный вычет).

Срок уплаты налога — до 15 июля года, следующего за годом продажи. По объектам, проданным в 2020 году, заплатить НДФЛ нужно до 15 июля 2021 год включительно.

Пример расчета налога с продажи квартиры:

Гражданин в 2020 году продает двухкомнатную квартиру, цена по договору купли-продажи 3 800 000 руб. Данное жилье человек купил в 2018 году за 3 200 000 руб., при этом есть договор, подтверждающий эту стоимость.

Так как жилой объект был в собственности только 2 года, то в 2021 году нужно подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить НДФЛ,

Срок подачи декларации — до 30 апреля 2021 года.

Срок уплаты налога — до 15 июля 2021 года.

В качестве вычета можно взять либо 1 000 000, либо расходы на приобретение 3 200 000. Конечно, брать расходы значительно выгоднее.

Налог = 13% * (3 800 000 — 3 200 000) = 78 000 руб.

Сроки и порядок подачи 3-НДФЛ в 2021 году

Декларация подается в срок до 30 апреля 2021 года включительно за квартиры, проданные в 2020 году. Сам налог можно уплатить позже — до 15 июля 2021 года включительно.

Заполнить декларацию можно ручкой, на компьютере, в программе, в личном кабинете налогоплательщика.

Как заполнить 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 при продаже квартиры?

Заполненный вариант нужно передать в ФНС по месту жительства либо в бумажном виде, либо отправить почтой, либо в электронном через личный кабинет на сайте налоговой.

Продавец квартиры сам решает, как ему удобно подать декларацию.

Как заполнить, если в 2020 году продано жилье в собственности менее 3 (или 5 лет)?

Прежде, чем заполнять декларацию, важно убедиться, что взят новый бланк 3-НДФЛ, действующий в 2021 году — форма утверждена Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, на бланке в правом верхнем углу указывается, каким приказом утвержден документ.

Отчет на старой форме ФНС не примет.

Перед заполнением декларации вручную или на компьютере без использования программы и личного кабинета на сайте ФНС нужно внимательно прочитать правила оформления, изложенные в Порядке заполнения 3-НДФЛ — ссылка на требования.

Продавцу квартиры нужно заполнить несколько листов — титульный, два раздела, первое приложение и расчет к нему, шестое приложение.

Сначала указывается выбранный вычет в прил. 6, далее показывается источник дохода в прил. 1, а в расчете к нему проводится расчет дохода, расчет налога выполняется в разделе 2, после чего итоговая сумма к уплате переносится в раздел 1.

Ниже в таблице даны пояснения, какие поля и на каком листе нужно заполнить в случае продажи квартиры в 2020 году.

Построчное заполнение 3-НДФЛ:

Поле 3-НДФЛИнструкция по заполнению
Титульный лист
ИННРекомендуется вписывать всем физическим лицам.
Стр.Номер страницы по порядку – 001.
Номер корректировкиЕсли в первый раз сдается декларация, то ставится 0. При изменениях ставится порядковый номер внесения корректировок.
Налоговый период34 – календарный год.
Отчетный год2020
Код ФНСНомер отделения, куда сдается 3-НДФЛ.
НалогоплательщикСтрана – 643 для России.Категория налогоплательщика – 760 для физлиц, желающих уплатить налог с полученного дохода от продажи квартиры.ФИО полностью, день рождения и населенный пункт, где родился человек.
Документ, удостоверяющий личностьЕсли это паспорт, то код 21.
Статус налогоплательщика1 – российский резидент.2 – не резидент РФ.
Раздел 1
0101 – если нужно заплатить налог с продажи квартиры.3 – если обязанности по уплате нет в связи с нулевым налогом.
020КБК для перечисления налоговой суммы — 18210102030011000110.
030ОКТМО
040Сумма налога. Если НДФЛ не нужно платить, то ставится 0 – значение соответствует рассчитанному в стр. 150 раздела 2 формы 3-НДФЛ.
Раздел 2
00113 процентов
002Ставится 3.
010Сумма полученного дохода от покупателя квартиры – цена квартиры по договору купли-продажи
040 — 050Указывается выбранный имущественный вычет – либо сумма 1 млн. руб. (стр. 010 Приложения 6), либо фактические расходы на приобретение (стр. 020 Приложения 6).
060База для расчета НДФЛ – Доход из поля 010 минус вычет из поля 040/050.
070Размер налога = База из 060 * Ставка из 001.
Приложение 1
010Ставка налога – 13.
Код дохода01 для продажи квартиры.
060ФИО покупателя квартиры.
070Стоимость квартиры по договору купли-продажи.
Расчет к Приложению 1
010Кадастровый номер квартиры (если не известен, то не заполняется).
020Кадастровая стоимость квартиры.
030Стоимость жилья по договору купли-продажи.
040Сумма из поля 020 * 0,7.
050Доход, который берется для расчета налога к уплате (либо цена по договору, либо кадастровая * 0,7 – выбирается большая сумма).
Приложение 6
010-020Величина вычета – заполняется одно из полей в зависимости от того, что выбрал продавец в качестве льготы – 1 млн. (010) или расходы на приобретение (020).
160Повторяется выбранная сумма вычета.

Скачать бланк и образец

Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.

Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры в 2020 году.

Инструкция при заполнении декларации при продаже жилья в личном кабинете налогоплательщика:

Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/pri-prodazhe-kvartiry-2021.html

Нулевая декларация при продаже квартиры

Декларация на продажу недвижимости менее 3 лет

Даже если платить налог с продажи квартиры не нужно,обязанность подать декларацию о доходах (так называемую «нулевую» декларацию)при продаже квартиры может сохраниться. В публикации расскажем, как заполнитьнулевую декларацию при продаже квартиры (предложим образец заполнения нулевой 3НДФЛ в разных ситуациях).

Заполнить и подать декларацию по налогу на доходы физлиц (форма 3-НДФЛ) Вам нужно в том случае, если Вы продали квартиру, которой владели менее минимального предельного срока владения. Предельный срок владения может составлять 3 или 5 лет в зависимости от того:

  • каким образом продаваемаяквартира оказалась в Вашей собственности (приобретена по договору купли-продажи,дарения, в результате наследования и т.д.),
  • когда была приобретенапродаваемая квартира (до 1 января 2016 года или позже),
  • является ли квартираединственной или нет.

В случае продажи квартиры, которая была в Вашей собственностиболее установленного в законе срока, обязанности платить НДФЛ и подаватьдекларацию у Вас не возникнет.

Нулеваядекларация при продаже квартиры: налоговые вычеты

При продаже квартиры, срок владения которой меньше 3 или 5лет, Вы вправе:

  • получить имущественный вычет в размере доходов, полученных от продажи квартиры, не превышающем в целом 1 000 000 рублей;
  • вместо получения вычета — уменьшить сумму своих облагаемых налогом доходов на сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением квартиры.

После применения вычетов, обязанности платить НДФЛ у Васможет не возникнуть. Но в этом случае подается «нулевая» декларация (образецзаполнения ниже).

Какподать «нулевую» декларацию при продаже квартиры

Подать декларацию в налоговую Вы можете различными способами:

  • лично или черезпредставителя,
  • в виде почтового отправленияс описью вложения,
  • в электронной форме потелекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика.

Вы также можете предоставить декларацию черезмногофункциональный центр предоставления государственных и муниципальных услуг(МФЦ).

Установленный в законе срок подачи нулевой декларации 3 НДФЛ– до 30 апреля года, следующего за годом, в котором было продана недвижимость.

Какзаполнить нулевую декларацию при продаже квартиры

Далее расскажем о заполнении нулевой декларации 3 НДФЛ припродаже квартиры (на бумажном носителе).

Следует заполнять декларацию по форме, действующей вналоговый период (год получения дохода – год продажи квартиры).

Форма декларации за 2020 год утверждена Приказом ФНС Россииот 28.08.2020 N ЕД-7-11/615@.

При продаже квартиры заполняются следующие листы декларации:

  • Титульный лист,
  • Раздел 1,
  • Раздел 2,
  • Приложение 1,
  • Приложение 6,
  • Расчет к Приложению 1.

При определении налоговой базы при продаже квартирынеобходимо учесть положения статьи 214.10 НК РФ, которая не позволяетучастникам сделки купли-продажи занижать по документам стоимость продаваемойквартиры для уменьшения налогового бремени.

Перед проведением расчетов вдекларации необходимо сравнить сумму дохода от продажи квартиры с кадастровойстоимостью квартиры на 1 января года, в котором осуществлена государственнаярегистрация перехода права собственности на проданную квартиру, умноженной напонижающий коэффициент 0,7.

Рассмотрим два примера заполнения нулевой декларации попродаже квартиры для резидентов РФ, в одном из которых доходы будут уменьшенына расходы при покупке квартиры, а в другом будет применяться вычет при продажеквартиры.

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с учетом расходов припокупке

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за6 000 000 рублей, в 2020 году квартиру продали за эту же цену.Налогоплательщик уменьшает сумму  доходовна расходы при покупке квартиры.

Заполняем нулевую декларацию по продаже квартиры за 2020 год.

Расчет кПриложению 1

В Расчете дохода от продажи производится расчет дохода для целейналогообложения по квартире, приобретенной в собственность после 01.01.2016.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 6 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из цены договора) 6 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на установленный пунктом 2 статьи 214.10 НКРФ коэффициент, 4 340 000.00
  • в строке 050 указываемнаибольшую из величин, указанных в строках 030 и 040, 6 000 000.00

Приложение6

  • в строке 020 (Суммафактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных сприобретением имущества (за исключением доли (долей) в указанном имуществе)указываем сумму фактически произведенных и документально подтвержденныхрасходов, связанных с приобретением квартиры, но не более суммы дохода,полученного от продажи квартиры 6 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 6 000 000.00

Приложение 1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем  13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряжении налогоплательщикадокументов невозможно сделать вывод о наименовании источника выплаты дохода, встроке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщиком операции ИВАНОВАРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 6 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний) указываем суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1,    6 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 6 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем 6 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Титульный лист можно заполнить в соответствии с Порядкомзаполнения формы декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ).Страницам декларации присваиваются следующие номера:

  • Титульный лист — 001
  • Раздел 1 — 002
  • Раздел 2 — 003
  • Приложение 1 — 004
  • Приложение 6 – 005
  • Расчет к Приложению 1 — 006

Примерзаполнения нулевой декларации при продаже квартиры с применением вычета не более1 000 000 руб.

Предположим, в 2019 году была приобретена квартира за 950 тысячрублей, а в 2020 году она была продана за 1 000 000 рублей. В этом случаеналогоплательщик вправе применить имущественный вычет и не платить НДФЛ.Заполняем нулевую декларацию при продаже квартиры за 2020 год:

Расчет кПриложению 1

В Расчетедохода от продажи производится расчет дохода дляцелей налогообложения по каждому объекту недвижимого имущества, приобретенномув собственность после 01.01.2016, от отчуждения которого в отчетном периоде былполучен доход.

  • в строке 010 указываемкадастровый номер квартиры
  • в строке 020 указывается кадастроваястоимость квартиры по состоянию на 1 января года, в котором осуществленагосударственная регистрация перехода права собственности 1 200 000.00
  • в строке 030 указываем суммудохода от продажи квартиры (исходя из суммы, указанной в договоре) 1 000 000.00
  • в строке 040 указываемкадастровую стоимость, умноженную на понижающий коэффициент, 840 000.00
  • в строке 050 указываем наибольшуюиз величин, указанных в строках 030 и 040, 1 000 000.00

Приложение6

  • в строке 010 (Сумма имущественноговычета по доходам от продажи имущества (за исключением доли (долей) в указанномимуществе) указываем сумму дохода, полученного от продажи указанного имущества,но не более 1 000 000 рублей 1 000 000.00
  • в строке 160 (Общая суммаимущественных налоговых вычетов и расходов, принимаемых к вычету (руб. коп.))указываем 1 000 000.00

Приложение1

  • в строке 010 (налоговаяставка) указываем 13
  • в строке 020 (код видадохода) указываем 01
  • в строке 030 (ИНН источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 040 (КПП источникавыплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 050 (код по ОКТМОисточника выплаты дохода) – ничего не указываем;
  • в строке 060 (наименованиеисточника выплаты дохода) если источником выплаты дохода является физическоелицо, указывается фамилия, имя, отчество, ИНН (при наличии) физического лица,выплатившего доход). В случае если на основании имеющихся в распоряженииналогоплательщика документов невозможно сделать вывод о наименовании источникавыплаты дохода, в строке 060 можно указать вид совершенной налогоплательщикомоперации ИВАНОВ АРКАДИЙ АНАТОЛЬЕВИЧ (ПРОДАЖА КВАРТИРЫ)
  • в строке 070 (сумма дохода(руб. коп.) (из строки 050 Расчета к Приложению 1) 1 000 000.00
  • в строке 080 (сумма налогаудержанная (руб.)) 0

Раздел 2

  • в поле показателя 001указываем 13
  • в поле показателя 002указываем 3
  • в строке 010 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранных компаний)ставим суммы дохода, указанные в строках 070 Приложения 1, 1 000 000.00
  • в строке 030 (Общая суммадоходов, за исключением доходов в виде сумм прибыли контролируемых иностранныхкомпаний, подлежащая налогообложению) указываем 1 000 000.00
  • в строке 040 (Сумманалоговых вычетов) указываем сумму из строки 160 Приложения 6    1 000 000.00
  • в других строках ставим 0

Раздел 1

  • в строке 010 указываем 3
  • в строке 020 (Код бюджетнойклассификации) 18210102030011000110
  • в строке 030 (Код по ОКТМО)указывается код по ОКТМО муниципального образования по месту жительства (местуучета) налогоплательщика
  • в строках 040 и 050проставляется 0

Документы кнулевой декларации при продаже квартиры

Вместе с нулевой декларацией за продажу квартиры в ИФНСподаются:

  1. копии документов, подтверждающих факт продажи квартиры (например,договор купли-продажи квартиры, платежные документы),
  2. копии документов, подтверждающие расходы на приобретение (приуменьшении налогооблагаемой базы на сумму расходов, непосредственно связанных сприобретением продаваемой квартиры) (договор купли-продажи квартиры, платежныедокументы).

Если Вы продали квартиру, которой владели менее минимальногопредельного срока владения, Вам необходимо задекларировать свои доходы. В том случае,когда по расчетам налог к уплате отсутствует, подается «нулевая» декларация припродаже квартиры (примеры заполнения нулевой 3 НДФЛ представлены в публикации).

Источник: https://just-ice.info/2021/01/04/nulevaya-3-ndfl-prodazha-kvartira/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.