3 ндфл за квартиру
3-НДФЛ на имущественный вычет при покупке квартиры: бланк 2021 и образец
Государство возвращает 13 процентов от затрат на жилую недвижимость при условии, что человек оплатил покупку деньгами, с которых был ранее удержан подоходный налог — для получения имущественного вычета и возврата налога нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ и подать ее в ФНС.
В 2021 году можно подать декларацию для возврата налога за последние три года. В статье рассмотрен процесс заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в 2020 году — приведен новый актуальный бланк декларации на 2021 год и образец оформления для получения имущественного вычета.
Имущественный вычет при покупке квартиры
Физическое лицо, купившее жилье на деньги, с которых уплачен подоходный налог, вправе вернуть его в связи с понесенными расходами.
Возврату подлежат 13 процентов от суммы затрат на покупку квартиры, но не более 2 млн. руб.
Если квартира стоит дороже, значит, покупатель вернет НДФЛ только с части стоимости жилья. Если квартира стоит дешевле 2 млн. руб., значит, будет возвращен налог со всей суммы расходов, при этом остаток вычета, равный 2 млн. минус цена покупки, переносится на следующие годы.
Максимально возможный налог к возврату — 260 000 руб. (13 процентов от максимального имущественного вычета).За год можно вернуть только сумму в пределах уплаченного подоходного налога за этот год. Например, если квартира в 2020 году куплена за 2 млн. руб., а уплачен за 2020 год налог с зарплаты в размере 100 000 руб., то человек за этот год сможет вернуть только 100 000, за возвратом остальных 160 000 можно будет обратиться в следующих годах.
Право на имущественный вычет имеет каждое физическое лицо при условии, что сумма вычета в размере 2 млн. руб. не была использована ранее.
При покупке жилья в ипотеку отдельно можно получить имущественный вычет по ипотечным процентам — в пределах 3 млн. руб. (максимальная сумма возрата 360 000 руб.).
Образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку можно посмотреть здесь.
Как вернуть 13 процентов с расходов?
Чтобы вернуть подоходный налог при покупке квартиры в 2020 году, нужно:
- Убедиться, что в 2020 году покупатель жилья имел доход, с которого был уплачен НДФЛ.
- Убедиться, что имущественный вычет человек не использовал ранее при покупке других квартир.
- Если соблюдаются два условия выше, то начиная с 1 января 2021 года можно обращаться в ФНС с декларацией 3-НДФЛ и заявлением на возврат налога.
К декларации следует приложить копии документов, подтверждающих информацию, указанную в 3-НДФЛ — договор купли-продажи, справку 2-НДФЛ, где указан размер дохода и удержанного налога и другие документы.
Подача декларации при покупке квартиры — это дело добровольное. Если человек хочет вернуть часть потраченных средств, то нужно заполнить 3-НДФЛ и обратиться в ФНС. Если такой потребности нет, то никаких отчетов, документов и деклараций подавать не нужно.
Так же нет смысла обращаться в ФНС с декларацией, если в прошедшем году не было налогооблагаемого дохода, так как возвращаться в этом случае нечего — если НДФЛ не платился в течение года, то и вернуть его не получится.
Новый бланк 3-НДФЛ для 2021 года
Если физическое лицо принимает решение вернуть часть расходов на покупку квартиры за счет имущественного вычета, то следует оформить бланк декларации 3-НДФЛ, действовавший на текущий год заполнения.
В 2021 году введена в действие новая форма декларации Приказом ФНС от 28.08.20 № ЕД-7-11/615@, которая содержит новые штрих-коды, обновленные страницы.
Скачать новый бланк 3-НДФЛ 2021.
Порядок и сроки подачи декларации за 2020 год
Способы подачи 3-НДФЛ при покупке квартиры:
- Распечатать новый бланк декларации и заполнить вручную, далее подать в ФНС лично, через представителя или почтой.
- Заполнить бланк 3-НДФЛ на компьютере, распечатать, подписать и подать в ФНС.
- Оформить 3-НДФЛ в программе, которую можно бесплатно скачать на сайте налоговой службы, далее распечатать, подписать и передать в ФНС — пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ в программе Декларация 2020 на вычет при покупке квартиры.
- Составить декларацию в личном кабинете налогоплательщика на сайте налоговой и передать электронно.
Физическое лицо вправе самостоятельно выбрать тот способ подачи, который более удобен, никаких ограничений ФНС не установлено.
Сроки подачи при покупке квартиры для возврата налога за 2020 год — в любой месяц, начиная со следующего 2021 года (в течение трех лет, для пенсионеров — в течение четырех лет).
Как заполнить 3-НДФЛ для возврата налога?
Покупатели квартиры с целью получения имущественного вычета должны заполнить пять листов декларации:
- титульный — вводные данные;
- раздел 1 — сумма к возврату;
- раздел 2 — расчет базы и налога к возврату;
- приложение 1 — размер годового дохода и удержанного НДФЛ;
- приложение 7 — расчет вычета.
В зависимости от того, как заполняется декларация, применяются свои правила оформления, прописаны они в Порядке заполнения — ссылка.
Ниже в таблице представлена инструкция по заполнению тех строк, которые необходимы при покупке квартиры в 2020 году и первичном обращении в ФНС за возвратом налога.
Инструкция по оформлению в таблице
| Строка 3-НДФЛ | Инструкция по заполнению |
| Титульный лист – общая информация | |
| Корректировка | 0 – если подается в первый раз, если корректируется – то порядковый номер изменения декларации. |
| Код периода | 34 – что соответствует году. |
| Год | 2020. |
| Код ФНС | Код отделения ФНС, куда сдается отчет. |
| Сведения о налогоплательщике | Код страны – 643 для РФ.Категория налогоплательщика – 760 для физ.лиц (Прил. 1 из Порядка заполнения).ФИО полностью.Дата и город рождения. |
| Сведения о документе, удостоверяющем личность | Код документа – 21 для паспорта.Серия и номер, место и дата выдачи – переписываются из паспорта. |
| Код статуса | 1 – для налоговых резидентов РФ. |
| Контактные данные | Номер телефона для связи. |
| Количество страниц | Заполненных в декларации и приложенных к ней. |
| Раздел 1 – отражение НДФЛ, подлежащего возврату в связи с покупкой квартиры | |
| 010 | 2 – возврат денег. |
| 020 | КБК – 18210102010011000110. |
| 030 | ОКТМО – код по классификатору по месту жительства. |
| 050 | Сумма налога к возврату. |
| Раздел 2 – расчет налога, подлежащего возврату | |
| 001 | Ставка 13 процентов |
| Приложение 1 к Разделу 1 – заполняется заявление на возврат НДФЛ по расходам на обучение. | |
| 095 | №1 |
| 100 | НДФЛ для возврата из бюджета – 050 раздела 1. |
| 110 | КБК — 020 разд. 1. |
| 120 | ОКТМО — 030 разд. 1. |
| 130 | Вписывается год 2020. |
| 140 | Название банка. |
| 150 | КБК банка. |
| 160 | 02 для получения НДФЛ на текущий счет, то есть на карту. |
| 170 | № счета. |
| 180 | ФИО владельца счета. |
| Раздел 2 | |
| 001 | 13 – ставка налога. |
| 002 | 3 – «Иное» |
| 010 | Годовой доход за 2020 год – из стр. 070 Прил.1 декларации 3-НДФЛ |
| 030 | Повторяется сумма из предыдущей строки |
| 040 | Вычет за 2020 год – из прил. 7 формы 3-НДФЛ |
| 080 | Годовой уплаченный НДФЛ из стр. 080 прил. 1 |
| 160 | Еще раз повторяется налог к возврату из поля 080, далее эта сумма переносится в стр. 050 раздела 1. |
| Приложение 1 – размер годового дохода и удержанного налога (по каждому источнику дохода отдельно) | |
| 010 | Ставка 13 процентов |
| 020 | Код 07, если получен доход в виде зарплаты по трудовому договору (наиболее частый вариант). Возможны и другие коды из прил. 3 к Порядку заполнения 3-НДФЛ. |
| 030-060 | ИНН, КПП, ОКТМО, наименование организации работодателя (или иного источника дохода) |
| 070 | Годовой доход — если это зарплата, то берется из справки 2-НДФЛ, которую можно получить по месту работы, далее этот показатель переносится в поле 010 Раздела 2. |
| 080 | Годовой удержанный налог с дохода из предыдущей строки – далее этот показатель переносится в поле 080 Раздела 2. |
| Приложение 7 – расчет имущественного вычета в связи с покупкой квартиры | |
| 010 | 02 – код, если куплена квартира.01 – если куплен жилой дом. |
| 010 | Собственники купленной квартиры ставят 01, если это пенсионер – то 11. |
| 030 | Код номера объекта недвижимости, известный продавцу. Обычно это кадастровый номер – ставится 1.Если никакой номер не известен – то 4. |
| 031 | Прописывается тот номер, что заявлен в предшествующей строке. |
| 032 | Адрес купленной квартиры – если не указан номер в предыдущей строке. |
| 040 | Дата составленного акта приема-передачи на квартиру – приложение к договору купли-продажи. |
| 050 | Дата, когда зарегистрировано право на квартиру – из справки из ЕГРН |
| 070 | Указывается величина долевой собственности |
| 080 | Расходы на покупку квартиры – не более 2 000 000. |
| 090, 110, 130 | Заполняются, если квартира куплена по ипотеке |
| 100, 120 | Не заполняется, если покупатель обращается в ФНС в первый раз |
| 140 | Налоговая база – годовой доход из прил. 1 минус предоставленный вычет из стр. 120 прил. 7. |
| 150 | Затраты на покупку квартиры, которые принимаются в качестве имущественного вычета за 2020 год. |
| 170 | Остаток вычета, который перейдет на следующие годы = Общая сумма расходов из поля 080 минус предоставленный вычет за 2020 год из поля 150.Также вычитаются ранее предоставленные вычеты по этой квартире из поля 100 и 120. |
Пример заполнения
Заполненный вариант декларации при следующих исходных условиях:
- стоимость квартиры — 2,5 млн. руб.;
- размер годового налогооблагаемого дохода за 2020 год — 900 тыс. руб.;
- размер удержанного налога за 2020 год — 117 тыс. руб.
За 2020 год покупатель квартиры сможет вернуть 13 процентов от 900 000 = 117 000.
Остаток вычета = 2 000 000 — 900 000 = 1 100 000 переходит на следующий год.
Пример заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2.5 млн. руб.:
Скачать бланк и образец
Скачать бланк декларации форма 3-НДФЛ для 2021 года.
Скачать образец заполнения 3-НДФЛ при покупке квартиры за 2020 год.
инструкция по заполнению 3-НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика:
Источник: https://praktibuh.ru/otchetnost/3-ndfl/na-imushhestvennyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-2021.html
Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка земли
Что такое налоговый вычет
За что можно получить имущественный вычет
Размер вычета при покупке жилья
Размер вычета на ипотечные проценты
Кто имеет право на имущественный вычет
Документы для оформления вычета при покупкежилья
Документы для оформления вычета на ипотеку
Документы на вычет при совместной собственностисупругов
Документы для получения вычета на детей
Как заверить документы
Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваша помощь при составлениидекларации 3-НДФЛ! Декларация необходима, если вы планируетеполучить налоговый вычет при покупке квартиры, дома или земельногоучастка.
Читайте статью, смотрите видео – мы постаралисьмаксимально просто рассказать обо всех нюансах темы, дали простыеформулировки, понятные объяснения и много примеров.
Что такое налоговый вычет
Налоговый вычет — сумма, на размер которой уменьшаетсяналогооблагаемая база. Если вы официально трудоустроены, тоналогооблагаемая база — это ваша заработная плата, из которойработодатель ежемесячно перечисляет в бюджет 13% — налог на доходыфизических лиц (НДФЛ).
При покупке недвижимости часть денег можно вернуть,так как база уменьшается на размер вычета. За счет этого снижаетсясумма подоходного налога.
Например, ваша годовая зарплата 3 млн рублей. Из этойсуммы ваш работодатель в течение года выплатил в бюджет 13% — 390тыс. рублей. Налоговый вычет позволяет уменьшить налоговую базу(вашу з/п в 3 млн рублей) и оплачивать налог не со всей суммы, алишь с остатка.
Остаток — это ваша зарплата за минусом налоговоговычета. Если ваш налоговый вычет составляет 2 млн, то НДФЛ (13%)платится с 1 млн рублей (3 млн зарплата – 2 млн налоговыйвычет).Тогда в бюджет должно быть выплачено не 390 тыс.рублей, а 130 тыс. рублей (13% от 1 млн рублей): 13% х (3 млн – 2млн) = 130 тыс. рублей.
Так как заявление на вычет подается по истечении года,а все налоги к этому времени уже уплачены в полном объеме, у васвозникает переплата по НДФЛ: 390 тыс. – 130 тыс. =260 тыс. рублей.
После того как налоговая инспекция одобрит вашидокументы, эта переплата зачисляется на ваш счет.
Второй вариант — вы берете в налоговой инспекцииУведомление и сообщаете работодателю о вашемправе на налоговый вычет. С этого момента он приостанавливаетвыплату налога из вашей зарплаты до тех пор, пока не будетисчерпана вся переплата.
Это и есть суть применения налогового вычета.
Для оформления вычета необходимо собратьподтверждающие документы и заполнить форму 3-НДФЛ.
Получите налоговый вычет в течение недели с услугой Быстровычет!
За что можно получить имущественныйналоговый вычет
Вы можете претендовать на возврат НДФЛ, если:
- купили/построили квартиру, дом, комнату, долю вжилье;
- купили земельный участок с жилым домом или участокдля строительства;
- купили дом со статусом неоконченногостроительства;
- оплачиваете или уже выплатили проценты по ипотечномукредиту;
- оплатили строительные и отделочные материалы;
- оплатили работы/услуги для стройки и отделки;
- заплатили за проектно-сметную документацию;
- оплатили подключение к инженерным сетям,коммуникациям.
Случаи, когда нельзя вернуть расходы:
- вы купили квартиру, дом или земельный участок увзаимозависимых лиц — близких родственников, своего начальника илидругих людей, способных повлиять на результат сделки;
- если вы уже использовали возврат по расходам напокупку жилья.
Можно ли получить налоговый вычет на перепланировку,переустройство, реконструкцию, если вы купили уже готовый дом? Ксожалению, нет. Можно пристроить дополнительную комнату, добавитьэтаж или веранду, но инспекция не примет счета за эти работы иматериалы.
Ваш дом в договоре купли-продажи должен иметь статус«незавершенное строительство», только в этом случае вы можетевернуть себе часть расходов по кардинальному обновлению дома.
Даже если ваш дом не достроен, и это прописано вдоговоре, в вычет не попадает монтаж сантехники и душевой кабины,установка газового и любого другого оборудования. Правило касаетсяи придомовых построек — сарая, забора, гаража, бани, бассейна.
Размер налогового вычета при покупкеквартиры, дома, земельного участка
При покупке жилья или земли возвращаются до 13%затрат. Размер имущественного вычета не может превышать2 млн рублей, поэтому максимальная сумма, которую выможете получить — 260 тыс. рублей (13% от 2 млнрублей). И не забудьте — вычет не может быть превышать стоимостькупленной вами недвижимости.
Например, если вы стали хозяином квартиры стоимостью1,5 млн рублей, то и налоговый вычет вы получите1,5 млн, а не 2 млн рублей. На счет будет зачислено195 тыс. рублей, а не 260.
Источник: https://ndflka.ru/article/vyichet-pri-pokupke-jilya/nalogovyiy-vyichet-pri-pokupke-kvartiryi-doma-uchastka-zemli/
Заполнение декларации по форме 3 – НДФЛ на имущественный вычет через личный кабинет на сайте nalog.ru
Заполнение декларации по форме 3 – НДФЛ на имущественный вычет через личный кабинет на сайте nalog.ru
Налоговый или имущественный вычет — это сумма, которую государство компенсирует собственнику при покупке жилья.
Если вы хотите сэкономить время и деньги,потраченные на составление справки по форме 3-НДФЛ,то эта статья для вас!
Но перед этим для начала вам необходимо запросить справку о доходах и суммах налога физического лица в бухгалтериипо месту работы.
Когда справка будет у вас на руках,то можно смело приступать к следующему этапу.
Пишу для физ.лиц России,которые уже имеют доступ к личному кабинету на сайте налог.ру.
Если у вас этих данных нет,то:
- Необходимо обратиться в любую ФНС. При себе необходимо иметь паспорт и Ваш ИНН (можно копию или оригинал). В случае, если Вы обращаетесь в налоговую по месту прописки, то достаточно иметь при себе только паспорт.
- Зайти через портал Госуслуги:но если ваша учетная запись на сервисе Госуслуги была подтверждена при помощи почты России, то у вас не получится зайти в личный кабинет на сайте налог.ру. Вам необходимо будет посетить лично один из центров обслуживания пользователей Госуслуг. Для этого потребуется оригинал СНИЛС и паспорт. После «подтверждение личности» вы сможете с помощью учетной записи зайти в ваш личный кабинет на сайте налог.ру.
И так первым делом заходим в личный кабинет на сайте налоговой
Личный кабинет на сайте www.nalog.ru
любым доступным способом.
Вход в личный кабинет на сайте www.nalog.ru
В личном кабинете выбираем раздел “Жизненные ситуации” и нажимаем на надпись “Подать декларацию 3-НДФЛ”.
раздел “Жизненные ситуации” на сайте www.nalog.ru
В открывшемся разделе нажимаем на “Заполнить онлайн”
Заполнение декларации физических лиц (3 – НДФЛ) на сайте www.nalog.ru
Далее указываем за какой год будем подавать декларацию,в моём случае за 2019 год, и нажимаем на кнопку “Далее”
Данные для подачи 3 – НДФЛ,www.nalog.ru
Затем нажимаем “Добавить источник дохода”
Добавить источник дохода,www.nalog.ru
Появляется источник дохода №1, 13%,выбираем его
Источник дохода №1, 13%,www.nalog.ru
Как только вы выбрали данный источник у вас открывается анкета,которую необходимо будет заполнить,данные берём из справки,которую вам выдала бухгалтерия (справка о доходах).Если что-то не понятно,то нажимаем на значок “?”(подсказка).Раздел “Общие суммы дохода и налога” рассчитывается автоматически, кроме “сумма дохода удержанная”.
В разделе “Вид дохода” я выбираю
2000-Вознаграждение, получаемое налогоплательщиком за выполнение;трудовых или иных обязанностей; денежное содержание и иные;налогооблагаемые выплаты военнослужащим и приравненным к ним; категориям физических лиц (кроме выплат по договорам гражданско- правового характера).
Источник дохода №1,13% ,www.nalog.ru
После внесения всех данных нажимаем “Добавить источник дохода” и кнопку “Далее”.
Затем выбираем “Имущественные налоговые выплаты” и жмём кнопку “Далее”
Имущественные налоговые вычеты на сайте www.nalog.ru
Теперь вам необходимо добавить объект недвижимости за который вы хотите получить вычет,для этого необходимо будет нажать на “Добавить объект” и в появившемся окне, указать необходимую информацию.Если вы, как и я, ранее уже обращались за имущественным вычетом,то ваше имущество уже будет отображено.
Если обращение за вычетом по данному объекту у вас не впервые,то необходимо будет указать определённые суммы.
ВАЖНО! Надо быть предельно внимательным с указанием суммы в окне “Вычеты за предыдущие периоды”!
Разъясняю на моём примере(сумма доходов условная):
Я уже 4 год обращаюсь за имущественным вычетом,соответственно, в окне “Сумма имущественного вычета” я указываю общую сумму доходов за 3 года,которые фигурировали ранее в поданных декларациях для получения вычета(суммы можно найти в справке о доходах “Общая сумма дохода”,которую выдаёт бухгалтерия),пример:
1 год, общая сумма доходов – 350 000
2 год, общая сумма доходов – 410 000
3 год, общая сумма доходов – 450 000
Итого в окне “вычеты за предыдущие периоды”я указываю сумму – 1 210 000 и нажимаю кнопку “Далее”.
Данные имущества в оформлении имущественного вычета на сайте www.nalog.ru
Всё, налоговая декларация физических лиц (3-НДФЛ) сформирована.
ВАЖНО!Скачайте сформированный файл и проверьте все данные на последней странице!
Сформированная декларация по форме 3 – НДФЛ в личном кабинете налогоплательщика3 – НДФЛ в электронном видеПосле того как проверили сформированную декларацию,остаётся подгрузить подтверждающие документы.Так как я подаю на имущественный вычет не первый год,то мне достаточно только загрузить фотографию справки о доходах,которую я получила в бухгалтерии по месту работы.
С загрузкой документов не жадничайте,всё что есть фотографируйте и добавляйте.
Подтверждающие документы на сайте www.nalog.ru
Затем вводите пароль к сертификату ЭП и нажимаете кнопку “Подтвердить и отправить”.
Пароль к ЭП можно создать в личном кабинете на сайте налог.ру.
Пароль к ЭП в личном кабинете на сайте www.nalog.ru
Всё декларация вместе с документами направилась в налоговый орган.
Камеральная проверка
Знаю,что многим будет интересно узнать:
Сколько же будет длиться эта проверка?
Для этого я предоставлю вам скрин сообщений за прошлый 2019 год
сообщения по поводу налоговой декларации за 2019 год
и 2020 год.
сообщения по поводу налоговой декларации за 2020 год
Из сообщений становится понятно,что в 2019 году проверка длилась 26 дней,а в 2020 году 2 дня!
Виды статусов проверки:
“Создано”-> “Принято” -> “Зарегистрировано” -> “На рассмотрении”.
Когда статус стал “на рассмотрении”, то необходимо ждать сообщение о ходе камеральных проверок.
Статус камеральной проверки “В процессе”
Когда статус “В процессе” поменяется на “Завершена”,то появится дополнительная информация о результатах проверки.
Статус камеральной проверки “Завершена”
Прошу заметить,что вас никто не будет информировать(кроме сообщений в личном кабинете налогоплательщика) о ходе проверки и о том,что сумма,подлежащая возврату(переплата) поступила на счёт в личном кабинете налогоплательщика!
Советую периодически заходить в личный кабинет и проверять.
Для того,чтобы узнать вернули ли вам сумму в виде переплаты, необходимо зайти в раздел “Мои налоги”.
Переплата в личном кабинете налогоплательщика
Когда увидите заветную переплату, можете начинать ей распоряжаться.
Для этого нажимаем кнопку “Распорядиться”-> вводим данные своего банковского счёта и нажимаем кнопку “Подтвердить”.
Распоряжение переплатой через сайт www.nalog.ru
Затем вводите пароль к сертификату ЭП и жмёте “Отправить заявления”.
Подтверждение данных банковского счёта на сайте www.nalog.ru
В течении 30 дней с даты регистрации денежные средства должны поступить на ваш банковский счёт.
Заявление на переплату на сайте www.nalog.ru
В 2019 году денежные средства поступили на счёт спустя 15 дней.
сообщения по поводу возврата суммы излишне уплаченного налога
В 2020 году информация такова
сообщения по поводу возврата суммы излишне уплаченного налога
P.S. Как только сумма возврата излишне уплаченного налога поступит на банковский счёт,дополню статью сроками.
P.S.2. Деньги поступили на счёт через 18 дней,уведомления в личном кабинете налоговой пока нет,но информация о переплате исчезла!
Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/5d2deac580879d00ac4a665d/zapolnenie-deklaracii-po-forme-3-ndfl-na-imuscestvennyi-vychet-cherez-lichnyi-kabinet-na-saite-nalogru-5d5536cc98fe7900ad87dc48
